CD连锁企业资金集中管理体系研究

论文摘要

资金是影响企业未来发展的主要瓶颈,关系着企业的生死存亡。而资金管理是目前我国企业普遍存在的薄弱环节。企业如何保证在发展中规避资金危机,并实行资金管理的高效率、高效益,成为我国企业广发关注并深入研究的焦点。入世以来,我国企业集团化经营的规模不断扩大,经营环境发生了根本性的变化,经营风险加剧。在企业集团资产规模膨胀、资金链条拉长、结构复杂化、地域分布广泛等因素的驱动下,企业集团的管理方式正由粗放型向集约型转变,提高资金利用率、降低企业的经营风险已成为企业经营管理的必然要求。信息技术的快速发展和广泛应用,为传统资金管理系统注入新的活力。本文共分5章。第一章是引言阐述了研究意义,回顾了资金管理的研究的现状和发展趋势。第二章从资金管理的目标、内容、集中管理模式方面进行基础理论研究。第三章阐述了CD企业的资金管理现状,并对其存在的问题进行了分析。第四章针对CD企业资金管理中存在的问题,结合资金集中管理理论,就如何建立科学、有效的资金管理体系提出系统化的解决方案。最后一章是结论,是对本文主要工作和特点的总结。本文以CD企业为研究对象,采用实例研究的方法,运用资金管理理论,针对企业现有资金管理中存在的问题,结合企业未来发展需要,建立安全、高效的资金集中管理体系,为其他类似企业实施资金集中管理提供了实践经验。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1 绪论
• 1.1 研究意义和应用前景
• 1.2 资金管理的发展趋势
• 1.3 本文的研究框架
• 2 资金管理的理论基础
• 2.1 资金管理
• 2.1.1 资金管理的目标
• 2.1.2 资金管理的内容
• 2.2 资金集中管理的五种模式
• 2.2.1 统收统支模式
• 2.2.2 拨付备用金模式
• 2.2.3 设立结算中心模式
• 2.2.4 设立内部银行模式
• 2.2.5 财务公司模式
• 2.3 公司治理结构与资金管理权安排
• 2.4 现金预算
• 2.5 信用政策与信用风险管理
• 2.6 现金日常管理
• 2.7 现金收付与控制
• 3 CD企业资金管理存在的问题分析
• 3.1 CD企业简介
• 3.2 CD企业资金管理现状
• 3.2.1 公司治理结构与资金管理权安排
• 3.2.2 资金控制模式
• 3.2.3 现金预算
• 3.2.4 信用管理
• 3.2.5 现金日常管理
• 3.2.6 现金收付系统与控制
• 3.3 CD企业资金管理问题的分析
• 3.3.1 公司治理结构制约了资金的集中管理
• 3.3.2 资金管理分散
• 3.3.3 现金预算体系不健全
• 3.3.4 信用政策与信用风险管理
• 3.3.5 现金日常管理
• 3.3.6 现金收付系统技术落后、效率低、成本高
• 4 CD企业资金集中管理体系的建立
• 4.1 公司治理结构与资金管理权安排
• 4.1.1 公司治理结构
• 4.1.2 现金收支的权限安排
• 4.1.3 财务会计机构设置与资金管理权分配
• 4.2 资金集中控制模式
• 4.2.1 资金流动模式
• 4.2.2 成员单位银行账户开设模式
• 4.2.3 集中控制模式的选择
• 4.2.4 结算中心运作体系
• 4.3 现金预算体系
• 4.3.1 现金流量预测
• 4.3.2 现金预算的编制
• 4.3.3 现金预算的监控系统
• 4.3.4 预算管理的组织保证
• 4.4 信用管理体系
• 4.4.1 信用政策
• 4.4.2 客户信用评价
• 4.4.3 应收账款管理
• 4.4.3 信用风险管理
• 4.5 现金日常管理体系
• 4.5.1 现金日常管理
• 4.5.2 现金管理的内控规范
• 4.6 现金收付系统与控制
• 4.6.1 加速收款的策略
• 4.6.2 控制支出的策略
• 4.6.2 现金收付系统
• 结论
• 参考文献
• 致谢