论文摘要
内部资金转移价格是指资金在银行内部不同部门、不同产品、不同分支机构之间流动的价格。从国际商业银行的实践来看,内部资金转移定价是一种能够将风险管理、产品定价、资源配置和绩效考核结合起来的最有效的管理方法。内部资金转移定价体系自上世纪80年代被美洲银行首次运用于银行经营管理以来,经过20多年的演进和发展,现已成为国际现代商业银行经营管理的基础工具,在西方商业银行得到广泛应用。而我国由于金融市场发展的滞后、利率管制等诸多因素限制,多数商业银行还没有建立一个能够有效运转的内部资金转移定价体系。随着我国利率市场化进程的不断发展和金融体制改革的不断深入,传统的上存下借的内部资金计价模式已经不能适应现代商业银行的资产负债管理和业绩评价的需要,目前我国商业银行也在逐步探索内部资金计价模式的改革。本文通过对内部资金转移定价理论的探讨,对我国商业银行传统资金管理模式与西方商业银行资金转移定价模式进行了比较,结合实际案例,分析了现阶段利率市场化发展条件下,我国商业银行内部资金转移定价模式建设的必要性和现实条件。分析论证了多资金池法的资金转移定价模式的缺陷和不足,本文认为期限匹配法是我国商业银行实施内部资金转移定价的理论依据和发展发向,依据这一模式,提出了SD商业银行内部资金转移模式的改进措施及建立新的内部资金定价模式的思路和方法,并对内部资金转移定价的实际应用提出了具体的建议。本文的创新之处在于:一是运用理论分析和实例论证相结合的方式,系统地论证了我国商业银行实施新的资金转移定价模式的必要性和可行性,总结了我国商业银行实施资金转移定价改革过程中存在的主要障碍和问题。二是从我国商业银行的发展实践出发,结合当前利率市场化改革的实际,提出了我国商业银行在当前形势下,实施资金转移定价改革的思路和方法,并结合SD分行实际,进行了具体的测算和设计,具有较高的可操作性和应用性。本文论述的主要不足是,基于期限匹配法的资金转移定价模式,需要较复杂的数据测算和科技手段支持,鉴于条件所限,本文仅进行了模拟测算。
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摘要ABSTRACT第1章 导论1.1 选题背景及意义1.2 资金转移定价的基本理论1.2.1 资金转移定价的概念1.2.2 资金转移定价的功能1.3 文献综述1.3.1 西方银行研究发展过程1.3.2 国内研究现状1.4 研究方法和创新点1.5 论文结构第2章 中西方商业银行资金管理模式的对比分析2.1 西方商业银行资金转移定价模式演变2.1.1 单资金池模式（single pool）2.1.2 多资金池模式（multiple pools）2.1.2.1 多资金池模式的优点2.1.2.2 多资金池模式的缺陷2.1.3 期限匹配法（matched-term）2.1.4 三种资金转移定价模式的比较2.2 我国商业银行资金管理模式分析2.2.1 我国商业银行资金管理的传统模式2.2.2 传统的内部资金管理模式存在的问题2.2.3 与西方商业银行计价模式的比较2.3 我国商业银行建立新的资金转移定价模式的紧迫性2.3.1 建立新的资金转移定价模式是利率市场化的迫切需要2.3.2 建立新的资金转移定价模式是转变经营方式的迫切需要2.3.3 建立新的资金转移定价模式是推行事业部制的迫切需要2.4 我国商业银行推行新的资金转移定价模式的现实条件2.4.1 中国货币市场基准利率稳步运行2.4.2 我国商业银行经营管理水平不断提高第3章 SD商业银行资金转移定价模式改革实践分析3.1 SD银行内部资金转移定价改革总体情况3.1.1 改革背景3.1.2 改革的发展过程及主要内容3.1.3 确定资金转移价格的方法3.1.4 改革过程中遇到的主要问题3.2 SD银行内部资金转移定价改革取得的效果3.3 SD银行内部资金转移定价改革的总结分析3.3.1 SD银行改革的启示3.3.2 SD银行改革实践中存在的问题第4章 SD银行资金转移定价模式的改进设计4.1 资金转移定价模式的选择4.2 建立基于期限匹配法的资金转移定价模式4.2.1 建立新的内部资金定价模式的步骤4.2.2 资金转移定价曲线的构建4.2.2.1 人民币资金转移价格曲线的构建4.2.2.2 外币转移价格曲线的构建4.2.3 资金转移价格的确定4.2.4 确定资金计价和应用方案4.2.4.1 资金转移定价的运行机制4.2.4.2 资金转移定价体系的应用4.3 资金转移定价模式改进过程中应当关注的主要问题第5章 结束语5.1 本文结论5.2 本文的不足及展望参考文献致谢学位论文评阅及答辩情况表
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