我国独立董事职能实现之探讨

论文摘要

独立董事制度,是英美法系国家为弥补其“一元制”公司治理机制的缺陷而逐渐确立的,主要目的在于防止“内部人控制”失控及完善公司治理。随着独立董事在实践中显著作用的发挥,独立董事制度成了全球探讨改革公司治理的焦点。为完善我国的公司治理结构,解决我国上市公司普遍存在的“一股独大”及由此导致的控股股东掏空公司、侵犯中小股东利益的问题,我国也引入了独立董事制度。实践证明,独立董事制度在改善现有公司治理结构、控制和制约内部管理人及帮助公司决策等方面确实发挥了积极作用。然而,独立董事制度在我国的运行中也暴露出许多问题与缺陷,仍无法摆脱“花瓶董事”及“签字董事”的称呼,需要进一步研究解决。本文联系中国实际情况,就独立董事制度的职能定位及其实现进行了分析,并提出了一些观点、建议。本文内容分为三部分。第一部分主要内容为对独立董事职能进行定位。首先,分析了在英美国家相关立法及规范对独立董事职能的规定,对英美国家独立董事的职能定位进行了分析。其次,从我国实际国情出发,对我国独立董事的职能定位进行了研究,并从监事会与独立董事两种制度关系出发,对独立董事的职能进行了分析。第二部分分析了我国独立董事制度的现状,分别从我国独立董事制度的立法、独立董事的独立性保障及行使职权环境三个方面对影响我国独立董事在公司治理中职能实现的制约因素进行了论述。第三部分探讨了保障我国上市公司独立董事职能实现的有效途径和方法。针对我国上市公司独立董事在实践中存在的问题,本章从四个方面提出了完善建议：建立完善的独立董事法制体系、完善独立董事制度的立法；完善独立董事任职资格及选任制度；完善独立董事作用机制；健全独立董事的激励约束机制。独立董事制度的创建过程也是不断摸索、完善的过程。我们希望看到一个有效率的、完善的独立董事制度在上市公司治理结构的过程中发挥应有的作用。

论文目录

• 内容摘要
• Abstract
• 引言
• 一、我国独立董事的职能定位
• （一） 独立董事的含义
• （二） 英美国家独立董事职能定位
• 1. 制约和监督"内部人"
• 2. 审查公司财务及监督重大决策
• 3. 战略与决策咨询功能
• （三） 我国独立董事职能的定位
• 1. 我国独立董事的职能
• 2. 独立董事与监事会职能界定
• 二、我国独立董事职能发挥的制约因素
• （一） 缺乏法律制度的保障
• （二） 独立董事的"独立性"难以保障
• 1. 任职资格不合理
• 2. 独立董事的选拔机制不合理
• 3. 任期过长难于保证独立性
• （三） 独立董事行权环境难以保障
• 1. 知情权得不到保障
• 2. 独立董事发挥职能平台不完善
• 3. 独立董事承担风险较大
• 三、独立董事职能实现的保障
• （一） 完善独立董事职能实现的制度保障
• 1. 提高独立董事制度的立法效力
• 2. 完善相关配套规定
• 3. 完善自律准则
• （二） 完善独立董事的任职资格及选任制度
• 1. 具备独立性资格
• 2. 具备良好的执业素质
• 3. 完善独立董事的选任机制
• （三） 完善独立董事的作用机制
• 1. 完善董事会会议制度
• 2. 健全董事会专门委员会制度
• （四） 完善独立董事的激励约束机制
• 1. 声誉激励
• 2. 薪酬激励
• 3. 消极激励制度
• 结语
• 致谢
• 参考文献