构建国有独资商业银行公司治理结构的探讨

论文摘要

当前四大国有商业银行正处于改革和发展的关键时期,建立健全的公司治理结构已成为银行改革亟待解决的重要课题。立足于中国经济转轨这一特殊时期,在国有商业银行大力推进综合改革的背景下,对公司治理结构构建这一问题的研究具有重要的理论与实践意义。 本文由四部分组成,主要内容如下: 第一章主要对国有独资商业银行公司治理结构的特征和存在的问题进行了论述。首先概述了国有独资商业银行公司治理结构的特征,然后具体论述了国有独资商业银行公司治理结构中存在的问题,主要表现为五个方面:第一,产权主体的“人格化”虚置问题;第二,董事会的缺位从根本上导致治理结构缺乏相互制衡;第三,委托—代理机制形同虚设,导致对管理层约束机制弱化;第四,对高级管理人员和员工激励机制的欠缺;第五,外部治理环境不佳。 第二章论述了我国国有独资商业银行公司治理结构模式的选择。第一节对现代商业银行公司治理机构的两种模式(即英美市场导向模式和德日银行导向模式)的进行了详细分析,它们为我国国有独资商业银行模式的选择提供了有利的借鉴。第二节论述了我国国有独资商业银行公司治理结构的模式选择。本章得出的结论是,这些成功经验表明所谓现代公司制度不是特指某一公司治理结构,国有银行治理结构的构建将是一个充分尊重国情,并汲取国际一般准则和国际先进经验,不断自我改善的长期艰巨过程。 第三章提出了构建国有独资商业银行有效的公司治理结构的五项具体建议。本章是全文重点,国有独资银行治理的个人观点主要体现在本部分。第一节主张实现国有独资商业银行股权结构的多元化。第二节提出了建立相互制衡的公司治理结构,主要论述了董事会制度的完善和强化监事会的作用。第三节提出了建立完善、清晰、市场化的激励机制。第四节论述了国有独资商业银行信息披露制度的建立和完善。第五节提出要对完善国有独资商业银行公司治理结构具有重要意义的外部环境进行完善。 4第四章论述了国有独资商业银行上市对其公司治理结构构建的影响,指出上市只是为构建有效的国有独资商业银行公司治理结构提供了一个平台,国有独资商业银行要成为公司治理结构良好、充满竞争力的现代商业银行,还需要较长的时间。本文的论述新意主要有:第一,从中国银行业的具体环境出发,多视角地对国有独资商业银行公司治理提出了富有实践性的对策和建议,具有较重大的理论与实践意义。特别在谈及国有独资商业银行激励制度完善时列举了一些符合实际的激励机制,如对高级管理人员推行年薪制、有限制的福利性激励等,具有较强的可操作性。第二、针对目前广泛关注的国有独资商业银行上市问题,本文结合了资本市场、法律基础、产品竞争市场等具体情况较深入分析了上市对国有独资商业银行公司治理结构构建的影响,强调了国有独资商业银行上市补充资本金的同时,更重要的是构建有效的公司治理结构这一观点。第三、以新制度经济学有关的产权、委托代理理论以及激励理论作为研究银行治理的理论基础,同时融合了金融学、经济学、会计学和法学等多学科知识研究银行治理问题,阐述问题角度新颖。关键词:公司治理结构,国有独资商业银行,构建

论文目录

• 前言
• 第一章 我国国有独资商业银行公司治理结构的特征及其存在的问题分析
• 第一节 我国国有独资商业银行公司治理结构的特征
• 第二节 我国国有独资商业银行公司治理结构存在的问题
• 一、产权主体的“人格化”虚置问题
• 二、董事会的缺位从根本上导致治理结构缺乏相互制衡
• 三、委托—代理机制形同虚设，导致对管理层约束机制弱化
• 四、对高级管理人员和员工激励机制的欠缺
• 五、外部治理环境不佳的问题
• 第二章 国有独资商业银行公司治理结构的模式选择
• 第一节 国外银行典型公司治理结构模式比较
• 一、银行典型公司治理结构模式的主要差异
• 二、银行典型公司治理模式的共同之处
• 第二节 国有独资商业银行公司治理结构的基本模式选择
• 一、国有独资商业银行公司治理结构模式选择的主要制约因素
• 二、我国国有独资商业银行治理结构的模式选择
• 第三章 构建国有独资商业银行有效的公司治理结构
• 第一节、实现国有独资商业银行股权多元化
• 第二节、建立相互制衡的公司治理结构
• 一、建立股东大会对董事会的制衡机制
• 二、建立和完善董事会制度
• 三、强化监事会职能、发挥监事会作用
• 第三节、建立完善、清晰、市场化的激励机制
• 一、建立公正有效的分配制度，设计和实施以岗位绩效为基础的薪酬和福利体系，为建立健全激励机制和约束机制奠定物质基础
• 二、建立有效的绩效考核和评价体系
• 第四节、建立和完善信息披露制度
• 第五节、营造良好的外部治理环境
• 一、加强法制建设，保障中小股东的利益
• 二、强化市场监督、完善外部监管环境
• 第四章、国有独资商业银行上市对构建有效公司治理结构的影响
• 第一节 国有独资银行上市方式的选择对公司治理结构的影响
• 一、国有独资商业银行上市方式的选择
• 二、分拆上市对国有独资商业银行公司治理结构的负面影响
• 第二节 国有独资商业银行上市对构建有效公司治理结构的积极影响
• 第三节 国有独资银行上市对构建有效的公司治理结构局限性
• 一、相互制衡的治理结构形同虚设
• 二、所有者缺位造成的问题
• 三、公司治理结构的完善无法触及基层
• 四、外部治理环境的欠缺
• 参考文献
• 后记
• 致谢