上市公司独立董事与监事会协调监督机制研究

论文摘要

公司治理结构总是处于一种动态发展变化中的,要求用固定模式与发展变化的社会永远契合是不现实的。公司监督机制是现代公司制度的固有组成部分,良好的内部监督机制是保障公司正常运行的重要条件,也是建立现代企业制度的必要前提。随着新《公司法》的实施,我国上市公司中确立了独立董事制度与监事会制度在并存的监督机制,虽然我国的公司监督机制比以前有了较大完善,但是无论独立董事制度还是监事会制度,在上市公司中的运作情况并不十分理想,与立法设计的目标相距甚远,仍然存在很多问题值得思考和研究。如何协调两者的关系并做到协调运作,构建更为有效的上市公司监督机制成了我国公司治理理论的一个重要研究方向。世界各国选择二者择其一或者二者并存的公司监督机制有其历史和现实的原因,通过对比分析这两种制度在欧美成熟资本市场和我国目前特殊的“新型加转轨的资本市场”的运行情况,这两种制度各具有优势,并存在功能互补性。结合我国上市公司监督制度运行的现状,可以发现两种监督制度并存的必要性和可行性。我国基于加强上市公司监督机制的考虑,参照美国模式引入了独立董事制度,这是对我国上市公司现有监督机制的发展和创新。但是现行二者并存的监督机制在职能和立法前提方面存在设计缺陷,并且导致了两种制度在实际运作中存在冲突,降低了监督效力,必须加以改进和完善。而我国资本市场的特点决定了公司监督模式并不能完全照搬成熟资本市场的做法,否则可能会引起水土不服,达不到成熟市场那样的运作效果。就我国目前来说,独立董事和监事会两种监督制度还不能相互替代。在现有上市公司治理框架下,针对两种监督制度的实际运行中暴露出来不足之处,从法律或者法规上合理划分独立董事和监事会的监督职权、完善独立董事和监事会的任职资格、完善二者协调发挥作用的激励约束机制和生成退出机制,构建具有中国特色的独立董事和监事会协调监督机制,能够较快的提高监督效力,提升我国上市公司治理水平。

论文目录

• 中文摘要
• 英文摘要
• 前言
• 一、问题的提出及其研究的意义
• 二、文献综述
• 三、基本概念的界定
• 四、论文的基本思路与结构
• 第一章 独立董事和监事会的功能互补
• 第一节 独立董事制度的运行情况
• 一、国外独立董事制度的运行情况
• 二、我国独立董事制度的运行情况
• 第二节 监事会制度的运行情况
• 一、国外监事会制度的运行情况
• 二、我国监事会制度的运行情况
• 第三节 独立董事与监事会的功能互补性
• 一、独立董事和监事会的职能比较
• 二、独立董事和监事会的特点
• 第四节 我国上市公司中独立董事与监事会并存的必要性
• 一、二者设立的目的是一致的
• 二、独立董事对监事会监督作用的补充
• 三、监事会的特性对独立董事监督作用的补充
• 第二章 我国上市公司独立董事与监事会并存机制的缺陷分析
• 第一节 两种监督制度职能设计存在缺陷
• 一、我国上市公司的两种监督制度在职能设计上存在缺陷
• 二、两种制度设计的假设前提存在缺陷
• 第二节 两种监督制度并存可能产生冲突
• 一、两种制度并存的冲突表现
• 二、两种监督制度并存的冲突原因
• 第三章 上市公司独立董事与监事会协调机制的构建
• 第一节 独立董事与监事会不能相互替代
• 一、独立董事不能取代监事会
• 二、监事会制度不能避免独立董事制度的引进和建立
• 第二节 构建两者协调监督的模式探讨
• 一、合理划分独立董事与监事会的监督职权
• 二、完善独立董事与监事的任职资格
• 三、完善独立董事和监事会的激励约束机制与生成退出机制
• 结语
• 参考文献
• 致谢