非寿险业务未决赔款准备金的评估研究 ——基于GLM的实证分析

论文摘要

保险业与其他行业最大的不同之处在于保险公司的负债经营,保险公司每年必须提取充足的责任准备金,以确保具有足够能力履行其对已售出保单的赔偿义务。因此对责任准备金的估计是否充分合理受到保险公司以及监管当局的高度重视,其中最有难度的部分是对未决赔款准备金的估计,尤其是非寿险业的未决赔款准备金。由于非寿险未决赔款准备金是为了支付已发生的保险事故的未来赔款,该部分赔款将在未来实现支付,受到很多不确定因素的影响,所以其评估难度相对更大。目前大多数对于非寿险未决赔款准备金的理论研究都是基于其评估方法,而对其估计值的评估风险并没有太多的讨论。未决赔款准备金的评估风险主要是指它的波动风险,导致波动风险的因素很多,主要分为两种：内部风险和外部风险。内部风险包括数据风险、评估方法风险、理赔政策变化风险以及管理风险等；外部风险包括通货膨胀风险和其他宏观因素风险。就这些风险而言,有的不会直接对未决赔款准备金的估计值产生影响,但会通过影响用于评估未决赔款准备金的数据间接影响其估计值的准确性,比如数据风险、理赔政策风险、管理风险以及通货膨胀风险等；有的风险则会直接影响未决赔款准备金估计值的准确性,比如评估方法风险。本文在国内外研究成果基础上,对现有的未决赔款准备金的评估方法、评估风险都进行了详细的介绍和分析,并对可以量化的风险采用GLM这一随机性方法进行了实证分析,在实证分析的结果上提出了提高未决赔款准备金评估的准确性以及防止波动性的建议。全文分五个章节进行讨论：第一章导论部分。本章首先对责任准备金计提的重要性进行介绍,以此得出未决赔款准备金评估的重要性；其次对目前非寿险业务未决赔款准备金的评估方法和评估风险进行了简要的分析；最后对非寿险未决赔款准备金评估方法的国内外研究现状及发展趋势进行分析,并指出目前评估方法的不足之处。第二章对非寿险未决赔款准备金的评估方法进行了详细介绍。非寿险未决赔款准备金的评估方法分为一般性方法和随机性方法,一般性方法即保监会规定的评估方法,包括逐案估计法、保费比例法、案均赔款法、准备金进展法以及B-F法；随机性方法简要介绍了Mark模型、线性回归模型、对数正态模型和广义线性模型；在对方法介绍的同时,本文还对各种方法进行了评价和比较。第三章详细介绍了非寿险未决赔款准备金评估的风险。本章将非寿险未决赔款准备金评估的风险分为内部风险和外部风险,对其进行了详细的介绍,并分析了引起这些风险的可能原因。第四章是实证分析的理论基础,为下一章展开实证分析做必要的知识准备。本章首先简要介绍了非寿险未决赔款准备金评估的GLM方法,包括Poisson模型和Gamma模型以及它们的预测误差的估计式；再把GLM的理论与案均赔款法的思想相结合,得到了将赔付次数数据纳入计算的双广义线性模型（DGLM）及其预测误差的估计式。第五章是实证分析部分。本章采用瑞士汽车保险的数据,运用GLM方法和DGLM方法对可以量化的风险——主要指数据信息浪费的风险和经济通货膨胀进行了分析。首先将DGLM得出的估计值的预测误差和GLM得出的估计值的预测误差进行比较,得出DGLM的预测误差明显偏小的结论,说明纳入赔付次数数据之后,非寿险未决赔款准备金的估计值具有很好的适用性；再对进行通胀处理前后的未决赔款准备金估计值的预测误差进行比较,得出了进行通胀处理后的未决赔款准备金估计值的预测误差明显偏小的结论,证明了通胀处理后的未决赔款准备金估计值也具有很好的适用性。第六章结论部分。本章在前文评估方法、评估风险的分析和实证分析的基础上,对防止非寿险未决赔款准备金的波动性风险提出了建议。本文的创新之处在于不仅对未决赔款准备金的评估方法和评估风险进行了详细的介绍,还将评估风险中的可量化风险采用GLM方法进行了实证分析,最后结合评估方法、评估风险以及实证分析的结果对我国非寿险未决赔款准备金的评估提出了建议。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1 前言
• 1.1 研究背景及意义
• 1.1.1 基于非寿险业务未决赔款准备金评估重要性的研究背景
• 1.1.2 基于非寿险业务未决赔款准备金评估方法的研究背景
• 1.1.3 基于非寿险业务未决赔款准备金评估风险的研究背景
• 1.1.4 研究意义
• 1.2 国内外研究现状和不足之处
• 1.2.1 国外研究现状
• 1.2.2 国内研究现状
• 1.2.3 现有研究的不足之处
• 1.3 本文的创新之处和研究方法
• 1.3.1 本文创新之处
• 1.3.2 本文研究方法
• 2 非寿险业务未决赔款准备金的评估方法分析
• 2.1 非寿险未决赔款准备金的分类
• 2.2 非寿险未决赔款准备金评估的数据要求
• 2.2.1 评估所需的数据
• 2.2.2 评估的数据记录形式——流量三角形
• 2.3 非寿险未决赔款准备金的一般评估方法
• 2.3.1 逐案估计法
• 2.3.2 赔付率法
• 2.3.3 链梯法
• 2.3.4 案均赔款法
• 2.3.5 准备金进展法
• 2.3.6 B-F法
• 2.4 非寿险未决赔款准备金的随机性方法
• 2.4.1 Mack模型
• 2.4.2 线性回归模型
• 2.4.3 对数正态模型
• 2.4.4 广义线性模型
• 3 非寿险未决赔款准备金的评估风险
• 3.1 未决赔款准备金评估的内部风险
• 3.1.1 数据风险
• 3.1.2 评估方法风险
• 3.1.3 理赔政策变化的风险
• 3.1.4 管理风险
• 3.2 未决赔款准备金评估的外部风险
• 3.2.1 通货膨胀风险
• 3.2.2 其他外部风险
• 3.3 评估风险的处理
• 3.3.1 数据风险的处理
• 3.3.2 评估方法风险的处理
• 3.3.3 经济通货膨胀风险的处理
• 4 非寿险未决赔款准备金评估的GLM介绍
• 4.1 非寿险未决赔款准备金评估的GLM
• 4.1.1 Poisson模型
• 4.1.2 Gamma模型
• 4.1.3 预测误差及其估计
• 4.2 非寿险未决赔款准备金评估的DGLM
• 4.2.1 基于PPCI的双广义线性模型
• 4.2.2 基于PPCF的双广义线性模型
• 5 实证分析
• 5.1 数据来源
• 5.2 数据分析
• 5.3 一般GLM分析
• 5.4 DGLM分析
• 5.4.1 基于PPCI的双广义线性模型分析
• 5.4.2 基于PPCF的双广义线性模型分析
• 5.5 一般GLM和DGLM的评估结果比较
• 5.6 数据的通货膨胀处理
• 5.7 通胀处理前后的GLM评估结果比较
• 6 结论
• 6.1 基于评估方法的建议
• 6.2 基于评估风险的建议
• 6.2.1 针对数据风险的建议
• 6.2.2 针对通货膨胀风险的建议
• 6.3 基于实证分析的结论与建议
• 参考文献
• 附录
• 后记
• 致谢