巴塞尔资本协议Ⅱ下我国商业银行操作风险管理研究

论文摘要

20世纪90年代以来,国内外银行业因操作风险引发的重大损失事件频繁发生,给商业银行带来了巨额损失的同时,也严重影响了银行业的正常经营和发展。2008年由美国次贷危机引发的全球性金融危机爆发以及身为美国四大投行之一的雷曼兄弟银行倒闭事件更给国际银行业敲响了警钟。近年来,商业银行操作风险的监管问题一直是以巴塞尔银行监督管理委员会为代表的国际性金融监管组织关注的重点。2004年6月26日,巴塞尔委员会颁布了《巴塞尔新资本协议》(又称《巴塞尔协议Ⅱ》),协议中明确给出了操作风险的定义并首次将其纳入银行风险管理框架,提出了商业银行防范操作风险的具体要求,最终于2006年底全面实施。经过多年的实践研究,国际银行业在操作风险管理领域取得了不错的成果,一些国际先进的金融机构已建立了比较完整、有效的操作风险管理体系。然而,随着2008年全球金融危机的爆发,《巴塞尔协议Ⅱ》在风险管理方面存在的缺陷被一一暴露出来。因此,为了使巴塞尔协议能够更好的维护并促进全球金融业全面、健康发展,巴塞尔委员会进行了大量研究并最终与国际社会达成基本共识,形成了《巴塞尔资本协议Ⅲ》。自《巴塞尔协议Ⅱ》出台以来,我国银行业也加快了操作风险管理的步伐,先后出台了一系列操作风险管理相关文件,所采取的操作风险防范与管理的措施也取得了一定成效,但与发达国家的商业银行相比仍存在很大差距。由于我国商业银行风险管理起步较晚,目前管理水平仍较低,还未形成完善的操作风险管理体系,在操作风险管理方面仍存在很多漏洞。虽然在协议Ⅲ出台后我国银监会提出要同时遵循这两个协议的风险管理要求,但考虑到银行业发展的实际情况,目前国内商业银行所遵循的协议仍主要为《巴塞尔协议Ⅱ》,因此本文主要以《巴塞尔资本协议Ⅱ》中关于操作风险及操作风险管理方面的相关规定作为理论依据,通过对国际和国内商业银行操作风险的损失数据及具体案例进行分析来说明国际先进商业银行的操作风险表现和我国商业银行操作风险管理现状,并在此基础上,针对我国商业银行操作风险管理过程中存在的具体问题提出相应的对策建议。按照这一思路,本文主要分为以下四个部分：第一部分是导论,主要介绍本文的选题背景与研究意义、回顾国内外关于操作风险各方面的研究成果、交代本文的研究思路、框架安排以及研究方法；第二部分是关于商业银行操作风险管理的理论分析,首先系统介绍了操作风险的定义、分类和特征,并从最低资本金要求、计量方法、监督检查和市场纪律四方面阐述《巴塞尔协议Ⅱ》对操作风险管理的规定,最后简要介绍了《巴塞尔资本协议Ⅲ》对商业银行操作风险管理的促进作用；第三部分是本文的重点,主要对巴塞尔委员会最新公布的119家国际先进商业银行操作风险损失数据进行分析,并具体阐述了两家具有代表性的国际活跃银行的操作风险管理经验；最后结合我国银行业实际情况归纳总结出国内商业银行操作风险管理的主要表现及存在的问题；第四部分是本文的核心内容,主要针对第三部分中提到的我国商业银行操作风险管理中存在的具体问题提出相应的措施建议,希望能为进一步完善和加强我国商业银行操作风险管理提供帮助。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 1 导论
• 1.1 选题背景与研究意义
• 1.2 国内外研究现状综述
• 1.2.1 国外研究现状
• 1.2.2 国内研究现状
• 1.3 研究思路和框架安排
• 1.4 研究方法
• 2 商业银行操作风险管理的理论分析
• 2.1 操作风险的内涵界定
• 2.1.1 操作风险的定义
• 2.1.2 操作风险的分类
• 2.1.3 操作风险的特征
• 2.2 巴塞尔资本协议Ⅱ中的操作风险管理
• 2.2.1 突出风险计量方法和技术
• 2.2.2 强化最低资本要求
• 2.2.3 加强监管部门的监督检查力度
• 2.2.4 明确信息披露政策以增强市场约束
• 2.3 巴塞尔资本协议Ⅲ对商业银行操作风险管理的促进作用
• 3 我国商业银行操作风险管理的现状分析
• 3.1 国外商业银行操作风险管理现状及经验
• 3.1.1 国外商业银行操作风险典型事件分析
• 3.1.2 国外商业银行操作风险管理经验
• 3.2 我国商业银行操作风险的表现形式及产生的原因
• 3.2.1 内部欺诈风险
• 3.2.2 外部欺诈风险
• 3.2.3 银行员工操作失误风险
• 3.2.4 执行、交付及流程管理中的操作风险
• 3.2.5 系统中断和操作失败风险
• 3.2.6 外部突发事件造成的银行有形资产损失
• 3.3 我国商业银行操作风险管理存在的问题
• 3.3.1 银行内部操作风险管理存在缺陷
• 3.3.2 银行内部员工自身素质有待提高,缺乏有效管理
• 3.3.3 操作风险管理手段落后,技术性不强
• 3.3.4 操作风险信息披露透明度低,数据收集滞后
• 3.3.5 操作风险管理的外部环境有待完善
• 4 加强我国商业银行操作风险管理的建议
• 4.1 遵照《巴塞尔资本协议Ⅱ》的要求,实施全面风险管理
• 4.2 健全商业银行操作风险管理组织架构
• 4.3 制定并严格执行科学合理的操作风险规章制度及操作流程
• 4.4 提高商业银行员工综合素质
• 4.4.1 强化操作风险意识,形成良好的操作风险管理文化
• 4.4.2 提高管理人员和业务人员的综合素质
• 4.5 改进操作风险管理手段,提高操作风险管理技术
• 4.5.1 完善操作风险定量分析管理方法
• 4.5.2 加强先进技术装备的投入和使用,充分运用IT系统
• 4.5.3 加快操作风险损失数据库建设
• 4.6 优化商业银行操作风险管理的外部环境
• 4.6.1 加强外部监管力度
• 4.6.2 强化商业银行信息披露机制
• 4.6.3 注重操作风险转移、缓释工具的开发和使用
• 4.6.4 完善商业银行操作风险相关法律法规
• 参考文献
• 后记