论文题目: 我国地方财政风险及其防范研究
论文类型: 博士论文
论文专业: 技术经济及管理
作者: 刘谊
导师: 刘星
关键词: 风险,政府债务风险,财政收支风险,公共风险,地方财政风险
文献来源: 重庆大学
发表年度: 2005
论文摘要: 近年来,“世界共解财政难题”己引起各国的重视。而财政难题中的难中之难,在于财政风险问题。它既是现代财政学的一个重要的研究领域,也是一个重要的理论前沿。财政风险分为中央财政风险和地方财政风险。虽然地方财政风险多数情况下集中在局部地区,只对区域性经济产生直接影响,但作为国家财政的有机组成部分,地方财政系统的稳定运行将间接影响到中央财政的稳定与发展。近十年来,国内外学者对财政风险的理论探讨已经有了一些进展,对财政风险问题的纷争也一直没有停止,并产生了许多颇有见地的理论和观点。但受各种因素的制约,多数的研究仍集中在中央财政风险问题上,对地方财政风险的研究不多,尚未形成一个全面系统的理论体系。作者希望对地方财政风险理论及实践进行深入探讨,以期解开地方财政风险之谜。 作者以地方财政风险的内涵、分类、特征、成因、防范为主线,以地方政府债务风险、地方财政收支风险、地方财政承担的公共风险三大类地方财政风险为辅线,展开了深入研究。在系统回顾国内外风险理论、政府债务理论以及财政风险理论的基础上,作者首先阐明了地方财政风险的内涵、分类、表现及特征。然后,借助公共经济学、制度经济学和信息经济学的相关理论,从地方官员举债行为、地方财政收支矛盾以及政府与公共风险的辨证关系等角度出发,分别剖析了地方政府债务风险、地方财政收支风险、地方财政承担的公共风险的形成机理。随后,作者结合地方财政以及整个社会经济生活的现状,分别从地方政府债务管理因素、地方财政收支平衡因素以及经济运行中的公共风险因素三个视角,运用问卷调查方法进一步探讨了地方财政风险的影响因素。在此基础上,作者建立了地方财政风险评估指标体系,运用基于AHP 的熵权模糊综合评价方法对重庆市40个区县2003 年地方财政风险进行了评估。根据计算结果,作者借助Spearman 相关性分析和AMOS 软件提供的结构方程分析功能,论证了地方政府债务风险、地方财政收支风险和地方财政承担的公共风险这三类地方财政风险之间的风险传导机制。最后,作者就地方政府债务风险、地方财政收支风险、地方财政承担的公共风险三类财政风险提出了相应的防范建议。作者的创新点主要体现在以下几个方面: ① 作者力图对地方政府的举债行为进行全面的剖析。首先,作者论述了依靠地方政府举债来满足地方公共品生产融资需求的合理性。其次,作者基于尼斯坎南的官僚体制模型,分析了在“地方政府债务预算最大化”、“地方政府官员效用最大化”以及“在具有偿债压力条件下地方政府官员效用最大化”三种假设条件
论文目录:
中文摘要
英文摘要
1 绪论
1.1 选题背景及研究意义
1.1.1 基于我国地方财政风险的理论思考
1.1.2 基于我国地方财政风险的现实考察
1.2 研究方法及研究内容
1.2.1 研究方法
1.2.2 研究内容
1.3 相关理论概念的界定
1.3.1 风险
1.3.2 政府债务
1.3.3 地方政府债务风险
1.3.4 公共风险
1.3.5 地方财政风险
1.4 本文的主要特色及创新点
2 财政风险相关理论与实践述评
2.1 风险的基本理论
2.1.1 风险与不确定性
2.1.2 风险认知的哲学基础
2.1.3 风险与保险的关系
2.2 政府债务的理论与实践
2.2.1 国外早期的政府债务理论与实践
2.2.2 国外近期的政府债务理论与实践
2.2.3 我国近期的政府债务理论与实践
2.3 财政风险的理论与实践
2.3.1 国外财政风险的理论与实践
2.3.2 国内财政风险的理论与实践
2.3.3 财政风险的理论与实践简评
2.4 小结
3 地方财政风险的内涵、分类及特征
3.1 地方财政风险内涵的界定
3.2 地方财政风险的分类
3.2.1 地方政府债务风险
3.2.2 地方财政收支风险
3.2.3 地方政府承担的公共风险
3.3 地方财政风险的特征
3.4 小结
4 地方财政风险的形成机理
4.1 地方政府举债行为的机理分析
4.1.1 地方政府举债的合理性
4.1.2 地方政府举债的官僚体制分析
4.1.3 地方政府举债中的信息不对称分析
4.2 地方财政收支风险的机理分析
4.2.1 地方财政收入增长的有限性分析
4.2.2 地方财政支出的扩张性分析
4.2.3 地方财政收支矛盾的综合分析
4.3 地方财政承担公共风险的机理分析
4.3.1 公共风险的经济学内涵
4.3.2 公共风险的来源
4.3.3 公共风险最优分担模型
4.3.4 地方公共风险的财政传导机制
4.4 小结
5 地方财政风险的影响因素分析
5.1 地方政府债务管理因素分析
5.1.1 转轨时期地方政府举债的历史沿革
5.1.2 地方政府融资中存在的管理缺陷
5.1.3 地方政府债务统计中存在的问题
5.2 地方财政因素分析
5.2.1 地方财政收入因素分析
5.2.2 地方财政支出因素分析
5.2.3 地方政府财权事权因素分析
5.2.4 地方财政自给能力分析
5.3 经济运行中的公共风险因素分析
5.3.1 自然性公共风险因素分析
5.3.2 地方国企风险因素分析
5.3.3 地方金融风险因素分析
5.3.4 地方社会保障风险因素分析
5.4 地方财政风险主要影响因素的实证调查研究
5.4.1 实证调查设计
5.4.2 调查结果描述性统计分析
5.4.3 实证调查的主要结论
5.5 小结
6 地方财政风险评估及其实证分析
6.1 地方财政风险评估的总体框架
6.2 地方财政风险的识别
6.3 地方财政风险指标的构建
6.3.1 地方政府债务风险指标的构建
6.3.2 地方财政收支风险指标的构建
6.3.3 地方财政承担公共风险的指标构建
6.4 地方财政风险评估方法的确立
6.5 重庆市2003 年地方财政风险评估结果
6.6 重庆市2003 年地方财政风险评估的实证分析
6.7 小结
7 防范地方财政风险的对策建议
7.1 防范地方政府债务风险的建议
7.1.1 建立并规范地方政府举债制度
7.1.2 健全地方政府债务风险管理及约束机制
7.1.3 推进财政信息化提高财政透明度
7.2 防范地方财政收支风险的建议
7.2.1 完善地方财政收入体制
7.2.2 创新地方财政支出体制
7.3 防范地方财政承担的公共风险的建议
7.3.1 理顺地方政府与市场的风险分担关系
7.3.2 控制地方公共风险的财政化
7.4 小结
8 研究结论及研究展望
8.1 研究结论
8.2 研究展望
致谢
参考文献
附录 A:地方财政风险影响因素的实证调查问卷
附录 B:攻读博士学位期间发表的论文和参与导师课题情况
独创性声明
学位论文版权使用授权书
发布时间: 2005-11-07
参考文献
- [1].转型期地方财政风险的经济分析与防范[D]. 刘俊华.西北大学2006
- [2].陕西省地方财政风险实证研究[D]. 尚海涛.西北大学2010
- [3].基于税收非均衡增长视角的财政风险问题研究[D]. 关飞.天津财经大学2011