完善我国商业银行全面风险管理制度研究

论文摘要

在金融全球化发展和我国金融市场全面开放的新环境下,我国商业银行面临的风险日益多样化、复杂化、全球化。潜在的损失由多种风险相互影响、相互作用所致,从而引起商业银行风险管理的显著变化,由单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举,信贷资产管理与非信贷资产管理并举,组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。《巴塞尔新资本协议》(2004)对银行风险的识别、计量、控制等风险管理环节提出了明确的要求,为商业银行建立和完善风险管理制度提供了银行业的新标准。我国在商业银行股份制改革的过程中,初步建立了风险管理的框架,并开始实行全面风险管理,在构建全面风险管理体系、改善资产质量、推进风险监管等方面取得一定的成效,但与国际先进银行相比,组织结构上,外资银行重视水平制衡,国内银行重视垂直管理;风险防范意识和控制手段上,外资银行重视事前防范,国内银行重视事后化解;风险管理制度基础上,外资银行有良好的公司治理结构,国内银行内部控制机制尚未完善。同时,与《巴塞尔新资本协议》的要求也仍有一定差距。由于我国商业银行长期受计划经济体制的影响,其产权制度、内部运行机制、机构组织体系及管理制度都带有深刻的传统体制的烙印,且资本市场的发展尚不成熟,社会信用体系尚未建立,我国商业银行建立和完善全面风险管理制度的问题和难点在于:符合现代银行制度要求的公司法人治理结构尚未完全确立,与之相适应的自我约束和自我发展机制需要进一步完善;内部控制以事后管理为主,缺乏事前防范和事中监控,内部控制制度没有以风险和效益为目标,缺乏全行风险管理系统和先进的风险管理办法;资本充足机制和绩效考评机制尚待完善等。借鉴国际先进银行和《巴塞尔新资本协议》的要求,完善我国商业银行全面风险管理制度应明晰产权结构、健全公司治理结构与内部控制机制;健全风险管理架构、构建以RAROC为核心的经济资本管理和其他配套制度;构建硬约束与软约束相结合的风险管理体系,并建立金融生态体系,为我国商业银行全面风险管理制度的建立和完善提供良好的市场环境,以促进我国商业银行在金融全球化、国内金融市场全面开放的新形势下的稳健发展。

论文目录

• 中文摘要
• Abstract
• 1. 引言
• 1.1 选题背景与选题意义
• 1.2 文献综述
• 1.2.1 国内研究现状
• 1.2.2 国外研究现状
• 1.3 逻辑安排与研究方法
• 1.3.1 研究思路与研究框架
• 1.3.2 研究方法
• 1.4 解决的关键问题与创新点
• 2. 我国商业银行风险管理制度的发展方向
• 2.1 商业银行风险管理的历史沿革
• 2.1.1 资产风险管理阶段
• 2.1.2 负债风险管理阶段
• 2.1.3 资产负债综合风险管理阶段
• 2.1.4 全面风险管理阶段
• 2.2 全面风险管理是我国商业银行风险管理制度的发展方向
• 2.2.1 我国商业银行风险管理的改革现状
• 2.2.2 全面风险管理是我国商业银行风险管理的必然趋势
• 3. 全面风险管理的制度比较
• 3.1 国外商业银行在各自经营环境下的风险管理制度
• 3.1.1 完善的组织架构
• 3.1.2 优化的内控流程
• 3.1.3 全面的风险监管
• 3.1.4 国外先进商业银行的风险管理经验
• 3.2 我国国有控股商业银行与股份制商业银行风险管理制度的比较
• 3.2.1 主要商业银行的风险管理制度
• 3.2.2 股份制商业银行的风险管理制度
• 3.3 我国商业银行全面风险管理制度与国外先进银行的差异
• 3.3.1 风险管理制度基础的差异
• 3.3.2 组织结构的差异
• 3.3.3 风险防范意识和控制手段的差异
• 3.3.4 风险管理的外部环境的差异
• 4. 我国商业银行全面风险管理制度存在的问题及其成因
• 4.1 我国商业银行全面风险管理制度的改革困境
• 4.1.1 权力分配制衡机制——我国商业银行公司治理的特殊性与面临的问题
• 4.1.2 内部控制制度——全面风险管理的重要制度保障
• 4.1.3 资本管理制度——不良资产的存量化解与防范增量扩张
• 4.2 我国商业银行全面风险管理困境的成因
• 4.2.1 历史因素
• 4.2.2 商业银行治理结构因素
• 4.2.3 外部市场
• 5. 我国商业银行全面风险管理的制度创新
• 5.1 完善全面风险管理制度的基础
• 5.1.1 多元化产权主体，建立现代企业制度
• 5.1.2 完善银行业的公司治理结构
• 5.1.3 完善经营机制，夯实内控基础
• 5.2 完善全面风险管理制度的关键
• 5.2.1 构建垂直管理的全面风险管理组织架构
• 5.2.2 建立以RAROC为核心的经济资本体系
• 5.2.3 其他配套制度
• 5.3 完善全面风险管理制度的保障
• 5.3.1 培育先进的风险管理技术，建立内部评级法
• 5.3.2 完善的监管方法、手段和流程
• 5.4 构建良好的金融生态
• 5.4.1 建设社会信用体系
• 5.4.2 推进货币市场和资本市场的创新
• 5.4.3 完善相关法律法规
• 结论
• 参考文献
• 后记
• 附录: 攻读硕士研究生期间的主要研究成果