导读:本文包含了财务报告舞弊论文开题报告文献综述及选题提纲参考文献，主要关键词:上市公司,财务报告舞弊,成因分析
财务报告舞弊论文文献综述
许本强[1]（2019）在《我国上市公司财务报告舞弊成因及对策》一文中研究指出上市公司是我国经济的重要组成部分,其经营状况直接影响着我国资本市场的走势,财务报告直接反映上市公司的财务状况和经营成果,成为投资者了解上市公司的唯一途径。然而,上市公司财务报告舞弊案却层出不穷,不仅误导投资者的判断,更导致政府监管的失灵,也阻碍了整个市场经济的发展。本文试图从财务报告舞弊发生成因分析出发,探究防止财务报告舞弊案发生的对策。(本文来源于《合作经济与科技》期刊2019年23期）
刘志洋,韩丽荣[2]（2019）在《财务报告舞弊识别效率改善研究——基于分类技术改进和数据信息优化兼容视角》一文中研究指出笔者选取2007—2015年沪深两市主板市场被首次处罚的制造业上市公司及其配对的非舞弊公司为研究对象,基于历史财务指标波动性构建财务舞弊识别模型。研究结果发现:历史异常数据具有较好的舞弊识别效果;单独改进识别技术并不必然提高舞弊识别效率;为提高舞弊识别效率应同时改进分类技术和优化数据特征,提高两者的兼容性;在消除共线性的情况下,识别技术越先进舞弊识别效率越高,其中主成分支持向量机模型财务舞弊整体识别率为85. 7%,高于单独改善某一方面的识别效果。(本文来源于《吉林大学数量经济优秀成果汇编（2018年卷）》期刊2019-11-01）
王威[3]（2019）在《基于Adaptive Lasso-Logistic回归模型的财务报告舞弊识别研究》一文中研究指出财务报告舞弊行为会对广大投资者的切身利益造成巨大损害,因而如何高效识别财务报告中的舞弊行为已成为目前学界研究的热点。本文在对已有财务报告舞弊识别模型进行分析的基础上,针对Logistic回归模型在财务报告舞弊识别中存在的变量多重共线性和计算复杂等问题,提出Adaptive Lasso-Logistic回归识别模型,并以2010年—2017年间我国320家上市公司的年度财务报表数据为样本,从盈利能力、营运能力、偿债能力等方面设计了18个财务比率指标进行实证研究。结果表明,与传统的Logistic回归模型和Lasso-Logistic回归模型相比,Adaptive Lasso-Logistic回归模型不但具备良好的变量筛选能力,而且可以获得更好的识别效果,具有较高的应用价值。(本文来源于《新疆财经大学学报》期刊2019年03期）
龚天依[4]（2019）在《中国上市公司财务报告舞弊识别的实证研究》一文中研究指出财务报告是上市公司最重要的一种向外界传递公司信息的手段,其真实性和准确性不仅直接影响了投资者的投资决策,并且还为资本市场的稳定秩序提供了合理保障。然后,近年来国内几起重大的财务报告舞弊案件,都导致了巨大的经济损失,并且对整个资本市场造成了巨大的冲击,其带来的是无以挽回的不堪后果。因此,对于财务报告的舞弊识别成为了广泛关注的研究焦点。(本文来源于《财富生活》期刊2019年18期）
郑伟宏,李晓,张婷,黄敬龄[5]（2019）在《上市公司财务报告舞弊与审计揭示——基于证监会行政处罚决定书的分析》一文中研究指出本文以证监会在2013—2016年对上市公司发布的行政处罚决定书为基础,并以此追溯到舞弊上市公司各年度审计报告,对该阶段的上市公司财务报告舞弊手段、特征、年限以及审计报告揭示情况进行了研究。研究发现,注册会计师审计对于上市公司舞弊风险的揭示至关重要;重大事项虚假披露、利润表舞弊和资产负债表舞弊是上市公司财务报告舞弊中最常用的手段;利润表舞弊中虚增收入、虚增利润是最主要的舞弊方式;上市公司财务报告舞弊具有并发性和持续性,证监会对上市公司舞弊进行行政处罚的及时性有待加强;叁种舞弊类型中能够得到审计揭示的占比60%左右且无显着差异性,其中同时使用叁种舞弊方式的审计揭示占比高达80%;舞弊年限中长达五年以上的均得到了审计揭示,持续舞弊年限二至五年的审计揭示占比达到60%;在2013—2016年中出具非标意见的占比不足40%,其中出具非标意见揭示舞弊次数的平均占比仅为25%,即非标意见舞弊揭示不足;非标意见向证监会和投资者传达了上市公司不良信号,使证监会高度关注并调查是否存在舞弊。通过统计分析审计报告中非标意见揭示舞弊情况,警示注册会计师在审计工作中勤勉尽责,提高审计有效性。同时本文基于以上研究对完善审计揭示与抑制舞弊提出了相关对策建议。(本文来源于《财会通讯》期刊2019年22期）
王威,杨朋之[6]（2019）在《Lasso-二元选择分位数回归模型在财务报告舞弊识别中的应用》一文中研究指出一些上市公司财务报告舞弊现象层出不穷,严重侵害了投资者的利益。如何高效识别财务报告中的舞弊行为已成为目前研究的热点。文章在对已有的财务报告舞弊识别模型分析的基础上,提出了一种基于lasso-二元选择分位数回归的识别模型,并通过选取2010-2017年间240家上市公司年报数据作为样本,设计了16个财务指标进行了实证研究。结果证明,与传统的Logistic回归模型相比,lasso-二元选择分位数回归识别模型不但具备良好的变量选择能力,而且可以获得更好的识别效果,并能反映在不同的舞弊风险条件下各指标对于舞弊风险的影响,具有较高的应用价值。(本文来源于《上海市经济管理干部学院学报》期刊2019年04期）
吴影辉[7]（2019）在《制造业上市公司财务报告舞弊问题与对策研究》一文中研究指出经济新常态下,制造业上市公司在整体发展上的压力相对较大,最近几年时间里,制造业上市公司财务报告舞弊问题频发出现,这也对制造业上市公司的整体发展产生了十分严重的负面影响。财务报告舞弊很难从根本上予以杜绝,但这一问题需要得到更为有效的遏制,这也是保障资本市场上各方利益,促进行业与企业更好发展的基本要求,对财务报告舞弊问题进行有效解决也十分必要。本文将对制造业上市公司财务报告舞弊的成因进行分析,并就财务报告舞弊问题的有效解决提出合理化建议。(本文来源于《财会学习》期刊2019年15期）
王龙[8]（2019）在《大数据时代下企业财务报告舞弊的识别》一文中研究指出随着社会经济的发展壮大,大数据与云会计技术运用的范围也逐步扩大。大数据时代的来临,经济领域内的财务舞弊现象也有了新的转变,并且其识别的方式发生了新的改变。因此,也就对新时代下的财务报告舞弊的识别提出了新的要求,给相关人员带来了新的挑战。(本文来源于《现代经济信息》期刊2019年10期）
周薇[9]（2019）在《中国资本市场财务报告舞弊审计失败研究》一文中研究指出借壳上市程序方便,时间快,成功率高,赢得了越来越多公司的青睐。借壳成功可以帮助公司迅速募集资金,改善公司资金状况,加强公司持续盈利能力,提升公司知名度。近年来,在巨大的经济利益的推动和诱惑下,一系列重大的企业财务欺诈丑闻和审计失败案件,不仅给投资者造成巨大损失、危害证券市场的正常运行,还破坏公司声誉、影响注册会计师行业的发展,更严重的是会给资本市场造成了十分恶劣的影响。深入分析借壳上市审计失败的原因,防范财务舞弊已成为会计行业关注的焦点。本文首先阐述了财务报告舞弊以及审计的相关理论,阐述财务舞弊四大动因理论,审计需求理论,总结财务舞弊叁种表现形式和审计失败。其次说明我国资本市场财务报告舞弊特征、处罚结果。第叁,回顾九好集团财务报告舞弊审计失败案例,从九好集团内部、审计机构层面、审计执业环境层面叁方面分析审计失败的原因,九好集团内部公司商业模式独特新颖、公司管理层缺乏法律意识和诚信经营观念,公司内部控制制度存在问题;利安达会计师事务所质量控制体系不规范和内部管理存在问题;注册会计师审计过程中未严格执行审计程序、未保持审计怀疑态度;审计执业环境相关法律法规不完善、行业监管且处罚力度不够。最后根据上述叁项缺陷详细分析,提出了相应的防范对策。被审计公司要完善内部控制制度,包括公司的经营过程、法律法规监督、人员控制、投资管理、财务制度等方面,加大企业风险评估管理工作力度,明确风险控制责任,规范财务管理工作;注册会计师在工作过程中应该保持应有的职业谨慎和风险意识、维持应有的道德素养,维护积极向上的职业形象;会计师事务所深入调查企业综合情况,谨慎选择客户,如若发现这些违法现象,要及时调整审计方案;在接受委托后,重点注意被审计单位财务指标的异常变动;国家相关部门应该加快完善审计行业相关法律法规,紧跟社会经济发展趋势,与时俱进不断根据相关法律法规;提高违法违规行为的罚款金额,完善关于处罚的法律法规,使违法违规者受到应有的惩罚可以违法成本相对等;改善监管制度不规范处,严格监督注册会计师行业;严厉处罚违法违规行为,规范市场秩序。(本文来源于《中央民族大学》期刊2019-05-21）
杨春祥[10]（2019）在《财务报告舞弊与识别方法》一文中研究指出本文针对几种典型的财务报告舞弊操作手法进行列举,并从报表整体逻辑、报表项目、毛利率、非经常性损益分析等方面提出有效的识别方法,为提高审计工作的质量与效率提供指导方向。(本文来源于《纳税》期刊2019年14期）
财务报告舞弊论文开题报告
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
笔者选取2007—2015年沪深两市主板市场被首次处罚的制造业上市公司及其配对的非舞弊公司为研究对象,基于历史财务指标波动性构建财务舞弊识别模型。研究结果发现:历史异常数据具有较好的舞弊识别效果;单独改进识别技术并不必然提高舞弊识别效率;为提高舞弊识别效率应同时改进分类技术和优化数据特征,提高两者的兼容性;在消除共线性的情况下,识别技术越先进舞弊识别效率越高,其中主成分支持向量机模型财务舞弊整体识别率为85. 7%,高于单独改善某一方面的识别效果。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
财务报告舞弊论文参考文献
[1].许本强.我国上市公司财务报告舞弊成因及对策[J].合作经济与科技.2019
[2].刘志洋,韩丽荣.财务报告舞弊识别效率改善研究——基于分类技术改进和数据信息优化兼容视角[C].吉林大学数量经济优秀成果汇编（2018年卷）.2019
[3].王威.基于AdaptiveLasso-Logistic回归模型的财务报告舞弊识别研究[J].新疆财经大学学报.2019
[4].龚天依.中国上市公司财务报告舞弊识别的实证研究[J].财富生活.2019
[5].郑伟宏,李晓,张婷,黄敬龄.上市公司财务报告舞弊与审计揭示——基于证监会行政处罚决定书的分析[J].财会通讯.2019
[6].王威,杨朋之.Lasso-二元选择分位数回归模型在财务报告舞弊识别中的应用[J].上海市经济管理干部学院学报.2019
[7].吴影辉.制造业上市公司财务报告舞弊问题与对策研究[J].财会学习.2019
[8].王龙.大数据时代下企业财务报告舞弊的识别[J].现代经济信息.2019
[9].周薇.中国资本市场财务报告舞弊审计失败研究[D].中央民族大学.2019
[10].杨春祥.财务报告舞弊与识别方法[J].纳税.2019