我国中小企业集合年金政府监管研究

论文摘要

企业年金即企业补充性养老保险，作为我国养老保险体系的第二支柱，在我国养老保障体系中发挥着日益重要的作用。中小企业在经济发展中占有重要地位，其企业年金的发展很大程度上影响了劳动者的退休福利水平。目前市场上的企业年金有单一和集合两种形式，大多数中小企业出于对企业年金和自身特点的考虑，都选择了集合年金的形式。目前，国家对于集合年金的监管处于起步阶段，相关的制度规范还不健全，监管实践还存在一些问题。这些都是需要重视和改进的重要工作内容。因此，我们有必要对中小企业集合年金政府监管进行研究，发现目前政府监管中存在的问题，提出相应的对策建议，为集合年金的发展提供一定帮助。本文通过文献分析、对比分析和案例分析三种方式，研究中小企业集合年金的发展情况，对比国外中小企业集合年金政府监管的先进经验，分析认为目前我国中小企业集合年金的政府监管还存在以下问题：（1）立法层次较低，法律体系不完善；（2）监管主体机构分散，协同监管不足；（3）准入资格认定质量难保证，中小企业建立年金计划门槛高；（4）信息披露依据不健全，信息获取不对称；（5）受托监管缺位，投资风险增高；（6）基金担保机制不健全，监管难度增大。针对以上问题，本文提出了相应的对策建议，包括完善中小企业集合年金监管法律规范；建立高效的政府监管机构协同机制；优化中小企业集合年金准入监管机制；健全集合年金信息披露机制；加强中小企业集合年金投资风险监管；健全基金担保机制等。国家可以尝试建立集合年金监管领域的金融混业监管，实现中小企业集合年金监管机构部分整合；提出要进一步实行集合年金的投资风险预测监管，利用年金投资风险矩阵科学监控投资风险。这些对策建议对完善中小企业集合年金的监管将起到一定的积极作用。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 绪论
• 1.1 研究背景及意义
• 1.1.1 研究背景
• 1.1.2 研究意义
• 1.2 概念界定
• 1.2.1 中小企业
• 1.2.2 集合企业年金计划
• 1.2.3 企业年金政府监管
• 1.3 文献综述
• 1.3.1 中小企业年金研究综述
• 1.3.2 企业年金政府监管研究
• 1.4 研究方法
• 1.5 研究内容与研究思路
• 1.5.1 研究内容
• 1.5.2 研究思路
• 第2章 中小企业集合年金政府监管的理论基础与现实依据
• 2.1 中小企业年金的发展现状
• 2.1.1 中小企业年金的发展概况
• 2.1.2 中小企业年金发展的局限性
• 2.2 集合年金计划是我国中小企业年金的现实选择
• 2.2.1 中小企业建立集合年金计划的优势
• 2.2.2 集合年金计划的运作模式分析
• 2.3 企业年金政府监管的理论基础
• 2.3.1 公共经济学理论
• 2.3.2 政府规制理论
• 2.4 中小企业年金政府监管的现实依据
• 2.4.1 有利于保护企业年金计划受益人
• 2.4.2 有利于控制投资风险
• 2.4.3 有利于完善资本市场
• 2.5 小结
• 第3章 我国中小企业集合年金政府监管问题分析
• 3.1 我国企业年金政府监管现状
• 3.1.1 企业年金监管法律依据
• 3.1.2 企业年金监管模式
• 3.1.3 企业年金监管主体及体系
• 3.2 我国中小企业集合年金监管的主要问题
• 3.2.1 立法层次较低，法律体系不完善
• 3.2.2 监管主体机构分散，协同监管不足
• 3.2.3 准入资格认定质量难保证，中小企业建立年金计划门槛高
• 3.2.4 信息披露依据不健全，信息获取不对称
• 3.2.5 受托监管缺位，投资风险增高
• 3.2.6 基金担保机制不健全，监管难度增大
• 3.3 小结
• 第4章 国外中小企业集合年金政府监管经验
• 4.1 国外中小企业集合年金政府监管经验
• 4.1.1 法律依据
• 4.1.2 监管主体
• 4.1.3 准入监管
• 4.1.4 信息披露监管
• 4.1.5 税收监管
• 4.1.6 投资风险监管
• 4.2 国外中小企业集合年金计划监管借鉴
• 4.2.1 完善的法律是有效监管的依据
• 4.2.2 明确监管主体职责是有效监管的前提
• 4.2.3 合理的税收优惠模式是有效监管的助力
• 4.2.4 适度的投资风险监管是有效监管的关键
• 4.2.5 健全的信息披露机制是有效监管的手段
• 4.3 小结
• 第5章 完善我国中小企业集合年金政府监管的建议
• 5.1 完善中小企业集合年金监管法律规范
• 5.1.1 提高企业年金立法层次
• 5.1.2 完善企业年金法律体系
• 5.1.3 强化企业年金监督和制裁措施
• 5.1.4 建立集合年金的专项立法
• 5.2 建立高效的政府监管机构协同机制
• 5.2.1 实现年金业的金融混业监管
• 5.2.2 加强政府监管机构的协同合作
• 5.3 优化中小企业集合年金准入监管机制
• 5.3.1 加强年金运营机构准入资格监管
• 5.3.2 优化中小企业建立集合年金计划的监管
• 5.4 健全集合年金信息披露机制
• 5.4.1 出台独立的年金信息披露制度
• 5.4.2 完善信息披露的内容
• 5.4.3 明确受益人的权益
• 5.5 加强中小企业集合年金投资风险监管
• 5.5.1 有计划地推行审慎人监管
• 5.5.2 制定科学的监管策略
• 5.5.3 成立集合年金委托人联合监管委员会
• 5.6 健全基金担保机制
• 5.6.1 完善我国基金担保机制
• 5.6.2 建立养老金收益担保机构
• 5.7 小结
• 第6章 结论与展望
• 6.1 结论
• 6.2 论文创新
• 6.3 研究不足与展望
• 参考文献
• 致谢
• 个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果