国有企业公司治理问题研究

论文摘要

公司治理是研究现代企业制度下由于所有权和经营权分离及信息不对称而产生的代理问题的科学。公司治理是一个世界性难题，即使是被公认为公司制度比较规范的美国，依然出现了安然（Enron）、世通（Worldcom）、施乐（Xerox）、美洲航空等公司侵害投资者利益的重大财务舞弊案。 国有企业是中国企业的主要形式，国有企业的代理问题不仅体现为所有者与经营者之间，而且体现为不同代理层及与最终股东之间，并最终使终极所有者的利益受到多重损害。国有企业公司治理问题更加紧迫。 本文以辩证唯物主义和历史唯物主义为指导思想，以产权理论、超产权理论利企业理论为研究基础，运用规范研究和实证研究相结合的方法，系统研究了国有企业公司治理理论，探索了提升中国国有企业公司治理水平的途径和对策。研究的具体内容如下： 1．综述了公司治理的内涵或实质、公司治理的目标模式、公司治理的制衡机制和激励机制等国内外研究现状；阐述了产权理论、超产权理论和企业理论等新制度经济学的基本内容和精髓，剖析了委托——代理理论的各种基本模型。 2．研究了公司治理的渊源、手段、目标、准则等公司治理的基本理论，提出了：（1）广义上，自从世界上诞生了企业，公司治理问题就已出现。出于节省交易费用，企业得以产生；为降低组织内部交易成本，由企业家作为“权威”来支配资源，是一种有效的治理形式；（2）公司治理的手段不仅仅包括防范和制约，而且包括协调；（3）公司治理的目标应分为两个层次，即终极目标和具体目标。公司治理的终极目标是提升公司的价值，公司治理的具体目标则是提高公司的决策能力和效率、提升公司的可持续发展能力及降低公司的治理成本（包括交易成本和代理成本）。比较研究了英国、OECD等国家和国际组织的公司治理准则，构建了中国国有企业公司治理准则框架。论文同时运用实证手段，验证了公司治理水平与企业价值正相关。 3．研究评价了传统的股东至上公司治理目标模式和新兴的利益相关者公司治理目标模式，提出和设计了一种新型的国有企业公司治理目标模式，即S-O-E公司治理目标模式。该模式基于进入权、剩余风险承担、资产专用性和激励等相关经济学和管理学理论而建立，主张股东（stockholder）、经营者（operator）与员工（employee）共同构成公司治理的主体，公司治理需要在三者利益协调一致的基础上进行。研究了企业文化在公司治理中的作用，提出了和谐公司治理理念的思想。 4．研究了国有企业公司治理结构的若干基本问题。 （1） 比较研究了新加坡、美国、法国等国家的国有企业公司治理的模式和经验，提出了政府在国有企业公司治理中应扮演一个明智的、负责任的和积极进取的所有者角色，议会应代替政府行使国有企业的所有者职能等。 （2） 研究了政府作为社会管理者和出资人在国有企业公司治理中所应发挥的功能，提出国有企业的所有权行使机构——国资委应隶属于全国人大，并对国资委的职权进行了重构。研究了国有企业党组织在公司治理中的地位和作用，提出党组织参与公司治理应主要体现在思想意识形态管理和监督上。 （3） 研究了国有企业员工参与公司治理的理论依据和法律依据，比较分析了世界上员工参与公司治理的模式，提出并构建了基于“所有者缺位”现实和“共同所有权”等理论逻辑

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第1章 导论
• 1.1 问题的提出
• 1.2 国内外研究现状
• 1.2.1 公司治理的内涵或实质
• 1.2.2 公司治理的目标模式
• 1.2.3 公司治理的制衡机制
• 1.2.4 公司治理的激励机制
• 1.2.5 国有企业公司治理
• 1.3 本文研究的现实意义和理论意义
• 1.3.1 本文研究的现实意义
• 1.3.2 本文研究的理论意义
• 1.4 研究思路和方法
• 1.5 本文的结构与内容
• 第2章 公司治理的理论基础
• 2.1 产权理论
• 2.1.1 产权的概念
• 2.1.2 产权与所有权
• 2.1.3 产权的特征
• 2.1.4 外部性
• 2.1.5 交易费用
• 2.1.6 科斯定理
• 2.1.7 私有产权、公共产权与效率
• 2.2 超产权论
• 2.3 企业理论
• 2.3.1 交易费用理论
• 2.3.2 团队生产理论
• 2.3.3 所有权结构理论
• 2.3.4 委托—代理理论
• 2.4 本章小结
• 第3章 公司治理理论研究
• 3.1 公司治理概说
• 3.1.1 “治理”的涵义
• 3.1.2 “公司治理”的涵义
• 3.1.3 公司治理与公司管理
• 3.2 公司治理的目标
• 3.2.1 公司治理的终极目标
• 3.2.2 公司治理的具体目标
• 3.2.3 公司的决策能力及效率
• 3.2.4 公司的可持续发展
• 3.2.5 公司的治理成本
• 3.3 公司治理与企业价值相关性研究
• 3.3.1 文献综述
• 3.3.2 研究假设
• 3.3.3 公司治理水平和企业价值的衡量
• 3.3.4 公司治理与企业价值的计量模型
• 3.3.5 数据检验
• 3.3.6 结论
• 3.4 公司治理系统
• 3.4.1 股东会
• 3.4.2 董事会
• 3.4.3 监事会
• 3.4.4 政府管制
• 3.4.5 市场约束
• 3.4.6 媒体的作用
• 3.4.7 道德准则
• 3.5 公司治理准则
• 3.5.1 世界各国公司治理准则的历史沿革和现状
• 3.5.2 中国国有企业公司治理准则框架
• 3.6 本章小结
• 第4章 国有企业公司治理模式选择
• 4.1 国有企业的战略地位及目标特征
• 4.1.1 国有企业的界定
• 4.1.2 国有企业的功能或作用
• 4.1.3 国有企业的目标特征
• 4.2 公司治理目标模式比较研究
• 4.2.1 股东至上公司治理目标模式
• 4.2.2 利益相关者公司治理目标模式
• 4.3 国有企业公司治理目标模式的构建
• 4.3.1 S-O-E公司治理目标模式的涵义
• 4.3.2 S-O-E公司治理目标模式的理论依据
• 4.4 企业文化与和谐公司治理思想的构建
• 4.4.1 企业文化
• 4.4.2 和谐社会、和谐企业与和谐公司治理理念
• 4.5 本章小结
• 第5章 国有企业治理结构研究
• 5.1 国有企业治理结构比较研究
• 5.1.1 新加坡国有企业公司治理
• 5.1.2 美国国有企业公司治理
• 5.1.3 法国国有企业公司治理
• 5.1.4 国外国有企业治理结构的启示
• 5.2 国有企业治理结构的独特性研究
• 5.2.1 政府在国有企业公司治理中的作用
• 5.2.2 党组织在公司治理中的地位和作用
• 5.3 员工参与公司治理
• 5.3.1 国有企业员工参与公司治理的理论依据
• 5.3.2 国有企业员工参与公司治理的法律依据
• 5.3.3 员工参与公司治理的模式
• 5.3.4 中国国有企业员工参与公司治理的模式选择
• 5.4 国有企业董事会研究
• 5.4.1 国有企业董事会的职权
• 5.4.2 国有企业董事会的构成
• 5.4.3 国有企业董事会的运作
• 5.5 国有企业监事会研究
• 5.5.1 国有企业监事会的博弈分析
• 5.5.2 国有企业监事会再造
• 5.6 本章小结
• 第6章 国有企业治理机制研究
• 6.1 国有企业控制权配置机制研究
• 6.1.1 控制权的涵义
• 6.1.2 控制权的分类
• 6.1.3 控制权的配置模式
• 6.1.4 公司控制权配置应考虑的因素
• 6.1.5 公司控制权的配置
• 6.1.6 国有企业改革历程及控制权的变迁
• 6.1.7 国有企业控制权的配置——兼论内部人控制
• 6.2 国有企业经营者选择机制研究
• 6.2.1 国有企业经营者选择机制现状及弊端
• 6.2.2 国有企业经营者选择机制设计
• 6.3 国有企业经营者激励机制研究
• 6.3.1 国有企业经营者激励的必要性
• 6.3.2 国有企业经营者激励现状
• 6.3.3 国有企业经营者激励的主体
• 6.3.5 国有企业经营者激励的标准
• 6.3.6 国有企业经营者激励的形式
• 6.3.7 国有企业经营者激励的依据
• 6.4 国有企业经营者约束机制研究
• 6.4.1 国有企业经营者约束体系
• 6.4.2 国有企业经营者约束现状
• 6.4.3 国有企业经营者约束机制重塑
• 6.5 本章小结
• 第7章 国有企业产权改革
• 7.1 产权与国有企业效率
• 7.1.1 产权清晰与资源配置效率
• 7.1.2 国有产权激励约束机制的缺乏与国有资产流失
• 7.2 中国国有企业产权制度改革存在的问题及其后果
• 7.2.1 中国国有企业产权改革存在的主要问题
• 7.2.2 中国国有企业产权改革的后果
• 7.3 国有企业产权制度改革的创新
• 7.3.1 国有企业产权制度改革的方向
• 7.3.2 国有企业产权制度改革的创新
• 7.4 国有企业产权改革中的管理层收购
• 7.5 本章小结
• 第8章 总结与展望
• 8.1 本文总结
• 8.1.1 本文的研究成果
• 8.1.2 本文的研究不足
• 8.2 未来的研究方向
• 参考文献
• 读博期间科研成果