农村信用社治理结构与风险控制机制研究

论文摘要

中国农民的问题是农业和农村经济的发展问题,农村金融又是农业和农村发展的核心问题。我国农村信用社经过50多年的发展,在不同的历史时期,为我国的农业、农村经济和农村社会稳定做出了较大的贡献,资金要素始终是农村经济发展最为稀缺的要素。建国后成立的农村信用社都是以行政指令组合而成的名义上的合作组织,从一开始就不符合“自愿、互助合作、民主管理”等合作制原则规范,并经历多次整顿、改革,现在合作金融的基本属性已经所剩无几。随着市场经济的深入,农村信用社的属性由政府机构属性向企业属性实现转变已经成为现实的必要了,农村信用社的改革进入了一个关键时期,而治理结构则是深化农村信用社改革的关键环节。当前不完善的治理结构己严重制约了我国农村信用社的健康发展,以至于影响农村经济的发展。如果不尽快理顺农村信用社治理结构,使其与农村经济制度的变迁相适应,不要说为农村经济提供金融支持,就连农村信用社本身的存在与发展都将是一个长期性问题。因此建立合理科学、归属清晰、权责明确、保护严格、流转自由的治理结构是关系农村信用社能否成功防范风险及新一轮改革能否成功的核心问题,农村信用社治理结构和风险控制机制对有关农村信用社问题的研究具有非常重要的理论与现实意义。本论文运用合作金融、治理结构、现代产权理论和风险管理理论,重点从治理结构和风险控制的角度入手,对农村合作金融存在的客观基础,农村合作金融治理结构存在的问题、风险控制进行理论和实践上的探索和分析,从而对重构农村合作金融治理结构提高绩效、防范风险提出相应的政策建议。本文主要选取农村信用社的治理结构与风险控制机制问题进行研究。本文的主要内容如下:一是相关理论分析,详细介绍合作金融、现代产权、治理结构及风险管理的基本理论;二是对国外典型国家农村金融企业的组织机构设置、体制模式等进行比较分析,并提出对我国农村合作金融的借鉴和启示;三是在农村信用社调查和相关研究的基础上,对不同阶段农村合作金融的发展历程进行分析,在现状的基础上概括出阶段性特点;四是从内外部指出了我国农村信用社的治理结构的现存问题,并从先天原因、成长环境和自身免疫三个方面分析了问题的成因;五是中国农村信用社风险控制机制的现存问题及成因,分别从外部监管和内部风险自我控制两方面着手,对我国农村信用社目前的风险表现及其成因作出较客观的描述;六是提出了完善我国农村信用社治理结构防范风险的对策建议。主要是对农村信用社的治理结构进行内外部改造、建立政策保障体系及提高防范和抵御风险的能力;七是结论,归纳总结全文,并提出具有创新性的观点。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1 引言
• 1.1 研究背景
• 1.2 研究的目的和意义
• 1.3 文献综述
• 1.4 治理结构与风险控制的关联
• 1.5 研究的主要内容方法及技术路线图
• 2 基础理论分析
• 2.1 合作金融理论
• 2.1.1 合作经济的一般原理
• 2.1.2 合作金融的基本内涵
• 2.1.3 合作金融的性质
• 2.1.4 合作金融原则
• 2.1.5 合作金融存在的基础
• 2.2 现代产权理论
• 2.2.1 现代产权理论的一般原理
• 2.2.2 合作金融的产权形式
• 2.3 治理结构理论
• 2.3.1 治理结构理论的一般原理
• 2.3.2 我国农村信用社的法人治理结构
• 2.4 风险管理理论
• 2.4.1 风险管理理论的一般原理
• 2.4.2 农村信用社风险的含义与特征
• 3 典型国家农村金融企业模式比较
• 3.1 德国合作银行
• 3.1.1 组织内部各级法人的关系
• 3.1.2 外部监督机制
• 3.1.3 体制模式分析
• 3.2 法国农业信贷互助银行系统
• 3.2.1 组织机构设置
• 3.2.2 权利配置分析
• 3.2.3 监督体制分析
• 3.2.4 体制模式分析
• 3.3 美国农业信用合作体系
• 3.3.1 信用合作协会体系
• 3.3.2 监管体系的设置
• 3.3.3 体制模式分析
• 3.4 韩国农业协同组合
• 3.4.1 组织机构设置
• 3.4.2 体制模式分析
• 3.5 借鉴与启示
• 3.5.1 产权清晰 治理目标明确
• 3.5.2 组织结构顺畅 权责明确
• 3.5.3 监管体制健全
• 3.5.4 经营环境优良
• 4 中国农村信用社的发展历程
• 4.1 大规模组建和迅速发展时期（1949──1959）
• 4.2 下放基层的缓慢发展时期（1959──1979）
• 4.3 农业银行管理时期（1979──1996）
• 4.4 中国人民银行托管时期（1996年至今）
• 5 中国农村信用社治理结构的现存问题及成因
• 5.1 我国农村信用社治理结构的现存问题
• 5.1.1 内部治理结构存在的问题
• 5.1.2 外部治理结构的问题
• 5.2 成因分析
• 5.2.1 先天不足──历史成因
• 5.2.2 “成长环境”复杂──外部因素
• 5.2.3 自身免疫缺陷──内部成因
• 6 中国农村信用社风险控制机制的现存问题及成因
• 6.1 监管机构监管机制的现存问题及成因
• 6.1.1 现存问题
• 6.1.2 成因分析
• 6.2 农村信用社内部风险控制机制的现存问题及成因
• 6.2.1 现存问题
• 6.2.2 成因分析
• 7 完善中国农村信用社治理结构与风险控制的对策建议
• 7.1 农村信用社内部治理结构的改造
• 7.1.1 改革三会制度 全面推行“三长”分设制
• 7.1.2 理顺产权关系 确定农村信用社的资产归属
• 7.1.3 建立经理选择机制 强化委托─代理关系
• 7.1.4 完善监事会制度 发挥监督职能
• 7.1.5 建立经营管理者的激励机制
• 7.2 农村信用社外部治理结构的改造
• 7.2.1 加强舆论引导与公众意识
• 7.2.2 加强财务审计约束
• 7.2.3 加强外部金融监管
• 7.2.4 加强与规范合作金融的政府行为
• 7.3 建立政策保障体系
• 7.3.1 内部控制机制
• 7.3.2 外部控制机制
• 8 结论
• 致谢
• 参考文献
• 攻读学位期间发表的学术论文