高科技企业现金流量管理的研究

论文摘要

高科技企业作为21世纪新的经济增长点其发展备受关注。自上世纪80年代末起步至今我国的高科技企业取得了较大的发展,但同时诸如技术、管理、人才、资金等问题也在一定程度上限制了其高速成长。目前在诸多发展障碍中,现金流转不畅对企业未来发展影响重大。高科技企业在有限的现金流来源下要面对巨大的现金支用需求,加上管理水平低下造成的现金低效运作,使得许多高科技企业陷入发展的窘境,并加大了流量破产风险。因此,加强高科技企业的现金流量管理势在必行。基于此,本文对我国高科技企业的现金流量管理问题进行了研究。在借鉴前人的研究成果及现金流量管理相关理论的基础上,通过分析高科技企业的特征以及在目前环境下我国高科技企业现金流运行的特点与问题所在,有针对性的提出一系列现金流量管理策略。认为我国高科技企业的现金流量管理重点在于充实企业的现金流来源、控制优化现金流运用,提高现金使用效率使企业保持现金流动性与收益性平衡、现金流入与流出匹配,保证企业现金流量长期处于最优化状态。本文的创新点在于:1、将现金流量管理理论运用于高科技行业这一特殊的实践领域。针对高科技企业现金流运行特性分析提出现金流量管理的思想方法与管理手段。2、认为内部现金流量水平对高科技企业后续投资的自主性、企业的财务弹性影响重大,企业应通过管理提高内部现金流量水平缓解目前高科技企业的投资与发展过分依赖外部现金流的现状,并提出了相应的管理策略。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 1 引言
• 1.1 研究背景及现实意义
• 1.2 国内外现金流量管理研究现状
• 2 现金流量管理概述
• 2.1 现金流量管理的基本理论
• 2.1.1 现金流
• 2.1.2 现金流量
• 2.1.3 现金流量管理的定义和内涵
• 2.2 现金流量管理在财务管理中的地位
• 3 高科技企业现金流量管理的分析
• 3.1 高科技企业的概念及特征
• 3.1.1 高科技企业的界定
• 3.1.2 高科技企业的特点
• 3.2 高科技企业现金流量的特征
• 3.2.1 高科技企业现金流的运行
• 3.2.2 高科技企业现金流量特性的分析
• 3.3 高科技企业现金流量管理策略的分析
• 4 高科技企业现金流量的管理
• 4.1 高科技企业现金流量的预测
• 4.1.1 现金流量预测目的与方法选择
• 4.1.2 高科技企业长期现金流量预测
• 4.2 高科技企业现金流动的管理
• 4.2.1 高科技企业现金流来源的管理
• 4.2.2 高科技企业现金流运用的管理
• 4.3 高科技企业现金使用效率的管理
• 4.3.1 营运资金的界定及分析
• 4.3.2 高科技企业营运资金的管理
• 5 结论
• 参考文献
• 致谢
• 攻读硕士学位期间发表的论文